1.6) Hacer un mapa conceptual del resultado de la auditoria Interna (incluyendo como fue recopilada la información, los hallazgos y las conclusiones de la actividad)
lunes, 13 de mayo de 2013
Elaborar un formato estándar de evaluación que sea utilizado para cada una de las áreas de la empresa (según organigrama), en este se debe incluir un plan de auditoría interna (para este plan tenga en cuenta la actividad comercial real de la empresa)
1.5) Elaborar un formato estándar de
evaluación que sea utilizado para cada una de las áreas de la empresa (según
organigrama), en este se debe incluir un plan de auditoría interna (para este
plan tenga en cuenta la actividad comercial real de la empresa)
PESCADERIA EL CARPO DORAD0
PESCADERIA
EL CARPO DORAD0 Calificación
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Planeación
del trabajo
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5
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4
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3
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2
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1
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Los objetivos
y programa de la auditoria fueron entendidos y acordados antes de iniciar
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El enfoque de la auditoria fue comunicado
efectivamente
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La auditoria
se detallo en un cronograma y con tiempos adecuados
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Total
planeación del trabajo
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EJECUCION
DEL TRABAJO
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5
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4
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3
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2
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1
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El acuerdo
sobre objetivos y alcance se logro
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La interrupción
de las actividades diarias fue
minimizada tanto como fue posible
durante la auditoria en cada departamento
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Se realizo
las jornadas de apertura y cierre de la auditoria y fueron ellas claras y necesarias
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Se cumplió
con la expectativa de trabajo de los
auditores
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Total ejecución del trabajo
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RESULTADOS
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5
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4
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3
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2
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1
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Los
hallazgos fueron comunicados a nivel apropiado
de una manera oportuna
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Las recomendaciones son significativas, relevantes y son fuentes utilices de información.
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Los resultados
fueron publicados de manera
de manera oportuna
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EN
GENERAL
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¿Cuál
es la evaluación global de la auditoría interna?
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¿ la auditoría
interna encajo con sus exigencias y expectativas?
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¿
usted cree que la auditoría interna es
una función valiosa en esta empresa
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Definir conceptualmente como se prepara un auditor interno en la empresa, dependiendo la actividad comercial la cual desempeña la empresa
1.4)
Definir conceptualmente como se prepara un auditor interno en la empresa,
dependiendo la actividad comercial la cual desempeña la empresa.
deberá asistir a una
capacitación programada por la empresa con anterioridad, la temática contenida
en dicha capacitación tratara sobre la Norma Iso9000.
Se realizarán simulacros de
auditoría interna aplicada a una de las áreas de la organización, los
resultados se obtendrán por un calificador contratado por la organización, en
dónde al haber falencias se tomaran las acciones correctivas, con el fin de la
mejora.
AUDITOR
INTERNO
OBJETIVO DEL CARGO: Llevar
a cabo auditorías internas de calidad con el fin de evaluar el
cumplimiento, funcionalidad y eficacia del SGC de la institución
EDUCACION
Profesional
universitario en el área de educación o cualquier otra profesión relacionada
con la administración.
FORMACION
·
Fundamentos básicos Norma ISO 9001:2000
·
Cursos de formación como auditor interno de calidad
o desarrollo de conocimientos y habilidades en auditorías internas de calidad
EXPERIENCIA
Mínima
de 5 horas en realización de auditorías internas de calidad en procesos
afines.
Haber
participado como observador en una auditoría interna de calidad (No aplicable
para auditores que participan en la primera auditoría interna de calidad)
HABILIDADES
·
Liderazgo
·
Comunicación oral
·
Comunicación
escrita
·
Metódico
·
Organización
RESPONSABILIDADES
·
Participar en la
elaboración del Plan General de auditorías internas de calidad
·
Reportar los
resultados de la auditoria.
·
·
Participar en la reunión de apertura y cierre de
las auditorías internas
·
Elaborar y utilizar los documentos de trabajo
necesarios para realizar las actividades de auditoria
·
Ejecutar las auditorias con
base en el Programa Anual de auditorias
·
Recolectar y
analizar evidencia objetiva que sea pertinente y suficiente para obtener
conclusiones
·
Verificar que los
procedimientos estén a disposición y sean comprendidos por el personal
apropiado.
·
Apoyar al auditor líder en la elaboración del
informe de auditoría, tomando como base los hallazgos detectados en
la misma
·
Realizar
recomendaciones de mejoramiento a los procesos.
·
Mantener la confidencialidad y seguridad de la
información obtenida durante la auditoría interna de calidad.
Definir conceptualmente como será preparado un auditor interno (incluyendo cualidades que debe tener dicho auditor, sus conocimientos y sus habilidades) en la empresa, dependiendo la actividad comercial la cual desempeña la empresa
1.3)
Definir conceptualmente como será preparado
un auditor interno (incluyendo cualidades que debe tener dicho auditor, sus
conocimientos y sus habilidades) en la empresa, dependiendo la actividad
comercial la cual desempeña la empresa.
La
Auditoría Interna debe funcionar como una actividad concebida para agregar
valor y mejorar las operaciones de una organización, así como contribuir al
cumplimiento de sus objetivos y metas, aportando un enfoque sistemático y
disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de
riesgos, control y dirección.
INDEPENDENCIA Y
OBJETIVIDAD
Ser
independiente y responder al máximo nivel de dirección de la organización, de
forma que le permita cumplir sus responsabilidades adecuadamente. Debe estar
libre de injerencias al determinar el alcance de la Auditoría Interna, al
desempeñar su trabajo, al evaluar y comunicar sus resultados. Debe tener una actitud imparcial y
evitar los conflictos de intereses, absteniéndose de evaluar operaciones
específicas de las cuales haya sido previamente responsable. Se presume que hay
impedimento de objetividad si un auditor interno provee servicios de auditoría
y consultoría para una actividad en la cual haya tenido responsabilidades en
los tres últimos años del ejercicio económico, acorde con la legislación
vigente.
CAPACIDAD PROFESIONAL
El
auditor interno debe reunir los conocimientos, las aptitudes y otras
competencias necesarias para cumplir con sus responsabilidades individuales,
debe tener conocimiento de los riesgos y controles claves en tecnologías de la
información y de las técnicas de auditoría disponibles basadas en su uso, que
le permitan desempeñar el trabajo asignado, debe perfeccionar sus
conocimientos, aptitudes y otras
competencias necesarias mediante la capacitación profesional continua.
DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL
El
auditor interno debe ejercer el debido cuidado profesional al considerar el
alcance necesario para lograr los objetivos del trabajo a ejecutar; la
complejidad o nivel de importancia relativa de asuntos, operaciones,
actividades y recursos, a los cuales se les aplican procedimientos de
auditoría; la probabilidad de la ocurrencia de errores, irregularidades o
fraudes; la utilización de herramientas de auditoría asistida por computadora u
otras técnicas de análisis de datos y la adecuación y eficacia de los procesos
de gestión de riesgos, control y dirección. El auditor interno debe ejercer el debido
cuidado profesional durante un servicio de consultoría, teniendo en cuenta las necesidades
y expectativas de la organización, incluyendo la naturaleza, oportunidad y comunicación de los resultados del trabajo.
La
unidad de auditoría a cualquier nivel debe desarrollar y mantener un programa
de aseguramiento de calidad y mejora que cubran todos los aspectos de la
actividad de Auditoría Interna y revise continuamente su eficacia. Este programa
debe incluir, tanto las evaluaciones de la calidad a recibir por el área
correspondiente del MAC, como por el nivel superior de la propia organización a
la que pertenece la unidad.
FUNCIONES DEL AUDITOR
INTERNO
El
auditor interno en el ejercicio del cargo debe cumplir, entre otras, las
funciones
generales
siguientes:
·
Organizar,
planear, dirigir, ejecutar y supervisar las acciones relacionadas con la Auditoría
Interna, con o sin programas o guías de trabajo previamente elaboradas, a la entidad de la que son
empleados o a sus dependencias.
·
Participar,
en los casos que proceda, como parte de los equipos multidisciplinarios que se
organicen para los servicios de consultoría.
·
Elaborar
y aprobar programas o guías de trabajo para la ejecución de las acciones
relacionadas con la Auditoría Interna.
·
Comprobar
el cumplimiento de la legislación o política económico-financiera en la ejecución
de presupuestos, planes financieros, económicos y de otro tipo.
·
Determinar
la confiabilidad e idoneidad del sistema de Control Interno implantado,
verificar su cumplimiento y proponer las medidas adecuadas para su fortalecimiento
y mejora.
·
Analizar
y evaluar la organización, sistemas, normas y procedimientos aplicados y proponer
las modificaciones que procedan.
·
Evaluar
la organización y funcionamiento de las áreas de la entidad y sus relaciones
con los centros contables.
·
Verificar
la utilización de los recursos asignados, así como profundizar en las investigaciones
relacionadas con los casos de uso indebido.
·
Orientar
y supervisar el trabajo, así como ejercer el control administrativo sobre el personal que se le subordina en la ejecución
de la Auditoría Interna.
·
Responder
por la elaboración del informe y hacer recomendaciones dirigidas a erradicar
las deficiencias detectadas en las entidades auditadas.
·
Confeccionar
el expediente de trabajo de la auditoría.
·
Participar
en el análisis del informe de la Auditoría Interna, cuando así se le solicite.
·
Aplicar
y velar porque se apliquen las normas de Auditoría Interna.
·
Verificar
el acatamiento de la disciplina administrativa.
·
Servir
de perito, cuando se requiera.
Conformar el comité evaluador de la auditoria (especificar dependiendo el organigrama de la empresa que departamento los va a auditar).
1.2) Conformar
el comité evaluador de la auditoria (especificar dependiendo el organigrama de
la empresa que departamento los va a auditar).
La
auditoria empezara por el departamento de ventas y el departamento de producción para así mismo medir su capacidad del operario y si cumplen con los
requisitos de los clientes
Los
auditores deben tener experiencia en
esta clase de auditorias tener interés,
capacidad, conocimiento, comportamiento organizacional etc.
Realizar un formato de acta que soporte el registro de la auditoría interna.
Realizar un formato de acta que soporte el registro de la
auditoría interna.
PESCADERIA EL CARPO DORADO S.A.S
ACTA DE APERTURA AUDITORIA
INTERNA
Fecha
de la
auditoria:_________________________
Proceso
auditado: ___________________________________________________
Responsable
del proceso auditado:______________________________________
Auditor
a cargo:_____________________________________________________
Hora de
inicio:___________________ hora
de terminación:________________
Asistencia:
La reunión de
apertura conto con la asistencia de los siguientes funcionarios:
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Presentación:
El
autor líder realizó la presentación de
cada uno de los integrantes del equipo de
Auditoría.
Se explicó por parte del auditor a cargo el contenido del plan de trabajo.
Propósitos
y Objetivos de la Auditoria El auditor a cargo explico a los asistentes el
propósito principal de la Auditoria a realizar:
_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Reunión
de Cierre e informe de la auditoria
El
día ____ del mes ____________, se realizará la reunión de cierre para presentar
las observaciones y el informe definitivo se presentará.
Auditor
(es) Auditado (s)
Nombre:__________________________ Nombre:___________________
Firrma:___________________________ Firma:_____________________
Elabora por: oficina de control interno
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